Belastinggids 2025 en 2026
Heldere uitleg over Nederlandse belastingaangiftes voor zzp'ers, bv's en particulieren. Met rekenvoorbeelden, tarieven en onder elke gids de bronnen van de Belastingdienst.
De gidsen zijn op 24 oktober 2026 nagekeken aan de hand van belastingdienst.nl en wetten.overheid.nl. Het is algemene uitleg, geen persoonlijk advies.
13 gidsen
- Btw-aangifte
Btw-aangifte zzp 2025 en 2026: zo werkt het
Tarieven 21%, 9% en 0%, alle rubrieken op een rij, KOR tot € 20.000, opgaaf ICP, termijnen en fouten corrigeren.
8 minuten leestijd - Inkomstenbelasting
Box 3 vermogen 2025: hoeveel belasting betaal je?
Heffingsvrij € 57.684, fictief rendement 1,37% sparen en 5,88% beleggen, tarief 36%. Schulden, studieschuld en werkelijk rendement.
7 minuten leestijd - Vennootschapsbelasting
Vpb-tarieven 2025: wanneer 19% en wanneer 25,8%?
Vennootschapsbelasting voor bv's: tariefschijven, innovatiebox, KIA, EIA en MIA, verliesverrekening en deelnemingsvrijstelling.
9 minuten leestijd - DGA / Loonheffingen
DGA-loon 2025: € 56.000 of meer?
Gebruikelijk loon: het hoogste van drie bedragen, met € 56.000 (2026: € 58.000). Wanneer lager mag en wat loon en dividend kosten.
6 minuten leestijd - Loonheffingen
WKR vrije ruimte 2025: hoeveel mag je onbelast geven?
Werkkostenregeling: vrije ruimte 2% en 1,18%, eindheffing 80%, gerichte vrijstellingen en rekenvoorbeelden.
7 minuten leestijd - Investeringsaftrek
KIA 2025: 28% extra aftrek op je investeringen
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek: vanaf € 2.901, staffel tot € 392.230, combineren met EIA en MIA, desinvesteringsbijtelling.
6 minuten leestijd - Fiscaal partnerschap
Fiscaal partner: aftrekposten verdelen in 2025
Wat je mag verdelen (eigen woning, box 3, zorgkosten, giften), wat het oplevert met de grens van 37,48%, en waarom AOW het verschil maakt.
8 minuten leestijd - Schenkbelasting
Schenken aan je kind 2025: vrijstellingen en tarieven
€ 6.713 per jaar, eenmalig € 32.195 vrij te besteden of € 67.064 voor een dure studie. Tarieven 10% en 20%, 180-dagenregel en aangifte.
7 minuten leestijd - Loonheffingen
30%-regeling 2025 en 2026: uitleg voor expats
Belastingvrije vergoeding voor expats: tot 30% van het loon (vanaf 2027: 27%), hoogstens over € 246.000, 5 jaar lang. Met de voorwaarden en hoe je hem aanvraagt.
8 minuten leestijd - Inkomstenbelasting
Aangifte zzp-starter 2025: aftrekposten op een rij
Startersaftrek € 2.123, zelfstandigenaftrek € 2.470, KIA 28% en mkb-winstvrijstelling 12,7%. Urencriterium, aftrekbare kosten en een rekenvoorbeeld.
9 minuten leestijd - Inkomstenbelasting
Vof-aangifte 2025: belasting voor vennoten
De winst gaat naar de vennoten in box 1. Zelfstandigenaftrek per vennoot, KIA, meewerkaftrek en stakingsaftrek.
7 minuten leestijd - Inkomstenbelasting
Lijfrente jaarruimte 2025: zo bereken je je aftrek
Formule 30% × (inkomen − € 18.475), max € 35.798. Plus reserveringsruimte tot € 42.108 voor inhaal over de afgelopen 10 jaar. Aftrek tot 49,50%.
7 minuten leestijd - Inkomstenbelasting
Hypotheekrenteaftrek 2025: tarief, forfait en Wet Hillen
Aftrek hoogstens 37,48%, eigenwoningforfait 0,35% van de WOZ-waarde, Wet Hillen 76,67%. Bijleenregeling, partners en de 30-jaarstermijn.
9 minuten leestijd Staat je vraag er niet bij?
Kijk bij de veelgestelde vragen, of stel je vraag na het inloggen aan Fiscus, onze A.I.-hulp.
Klaar voor de praktijk?
De gidsen zijn theorie. De app is praktijk: upload je documenten en laat de A.I. meerekenen. Jij controleert elk bedrag voordat je indient.
Je eerste btw-aangifte is gratis (t.w.v. € 18) als je je vóór 1 februari 2027 aanmeldt. Daarna betaal je pas bij het doorrekenen. Geen abonnement.